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금융감독원이 알려주는 연금저축 절세 노하우 중 중도해지 시점에 대해 알려드리고자 한다.
1. 연금저축을 중도해지하려면 16.5% 기타 소득세 부담
2001년 1월 이후 연금저축상품에 가입하여 세제혜택을 받은 후, 연금저축상품을 중도해지할 경우 "세제혜택을 받은 납입금액+운용수익"에 대해 16.5% 세율의 기타 소득세(지방소득세 포함)가 부과되는 만큼, 중도해지는 신중을 기할 필요가 있다. 특히, 2013년 3월 이전에 가입한 계약은 가입 후 5년 이내 해지하면 "세제혜택을 받은 납입금액"에 대해 2.2% 세율의 해지가산세(지방소득세 포함)까지 부과되어 가입자의 손실이 크다.
2. 납입중지 또는 납입유예제도 활용
앞서 말씀드린 것처럼 연금저축을 중도해지시 세금부담이 크기 때문에 일시적으로 연금저축 납입이 곤란하다면 연금저축을 해지하기보다는 납입중지 또는 납입유예제도를 활용하는 것이 바람직하다. 연금저축신탁 펀드는 자유납이므로 납입을 중단했다가 경제상황이 좋아지게 되면 언제든지 납입을 재개할 수 있다. 연금저축보험은 2014년 4월 이후 체결했다면 1회당 최대 12개월, 최대 3회까지 납입유예가 가능하다. 만약 납입유예하지 않고 매월 내는 보험료를 2회 이상 납입하지 않으면 실효되고 이후 일정기간(2년) 내에 계약을 부활시키지 않으면 해지만 가능하다.
3. 연금저축 담보대출 활용
대부분의 금융회사에서는 노후대비 상품인 연금저축상품의 특성을 반영하여 대출이자율을 비교적 낮게 정한 연금저축 담보대출제도를 운영하고 있다. 따라서, 생활자금이 필요하다면 연금저축 해지보다는 연금저축상품을 담보로 대출을 받는 것도 고려할 필요가 있다. 다만, 담보대출 시에는 꼭 본인이 가입한 금융회사에 미리 확인하고 상담을 받은 후 결정해야 한다.
4. 부득이한 사유로 인한 중도인출제도 이용
세법상 부득이한 사유에 해당될 경우 연금저축을 해지하지 않고도 납입금액의 일부를 중도인출하거나 전액 인출(해지)할 수 있다. (2001년 1월 이후 가입한 연금저축만 가능) 이 경우 중도인출은 연금수령으로 간주하여 인출액에 대해 낮은 세율의 연금소득세(5.5%~3.3%, 지방소득세 포함)가 부과된다. 다만, 사유가 발생한 날로부터 6개월 내 증빙서류를 갖추어 가입한 금융회사에 신청해야 한다.
♣세법상 부득이한 사유 및 증빙서류
·가입자 또는 그 부양가족의 3개월 이상 요양(진단서 등)
·가입자의 사망(사망진단서 등)
·해외이주(해외이주신고서)
·가입자의 파산 또는 개인회생절차 개시(법원 결정문 등)
·천재지변(신문 등 객관적 증빙자료)
♣연금소득세율
·70세 미만: 5.5%
·70~79세: 4.4%
·80세 이상: 3.3%
5.소득·세액공제를 받지 않은 납입금액은 세금 없이 중도인출 가능
연금저축은 연간 최대 1,800만 원까지 납입이 가능하나, 세제혜택은 400만 원까지 만 가능하다.
연금저축에 납입한 금액 중 소득·세액공제를 받지 않은 금액은 세금부과(기타 소득세 등) 없이 중도인출이 가능하다. (연금저축보험은 약관에 따라 중도인출 가능 여부를 확인해야 함)
국세청에서 소득·세액공제 확인서*를 발급받아 연금저축을 가입한 금융회사**를 방문하시면 세금 없이 중도인출이 가능한 금액을 확인할 수 있다.
*소득·세액공제 확인서는 인터넷 국세청 홈택스 또는 세무관서에서 발급가능
**연금저축상품을 2개 이상 금융회사에 가입한 경우 다른 금융회사가 발급한 연금납입확인서를 발급받아 제출해야 정확한 금액을 확인 가능함
6. 여러 금융회사에 가입한 경우 이중과세되지 않도록 유의
2개 이상의 금융회사에 연금저축상품을 가입한 경우에는 연금저축 해지 신청 시 다른 금융회사의 연금납입확인서를 제출하여 이중과세되지 않도록 유의해야 한다. 2017년 4월 이후 금융회사가 연금납입내역을 전산조회하여 알아서 처리해 주는 전산업무 시스템이 구축되어 있다.
본인이 가입한 개인연금현황은 금융소비자정보포털 <파인>에 접속하여 "통합연금포털"에서 확인하실 수 있다.
