금융꿀팁 57- 카드소득공제 노하우

카드 소득공제받는 노하우 7가지를 활용하여 세금부담을 줄일 수 있도록 한다.

 

1. 신용카드보다는 체크카드 사용

근로자인 소비자는 연간 카드사용액이 연봉의 25%를 초과하는 경우 25% 초과분의 15~30%에 해당하는 금액을 연간 3백만 원 한도*로 소득공제 혜택을 받을 수 있다.

*보다 정확하게 말하면 총급여액의 20% 해당액과 3백만원 중 적은 금액이며, 만약 총급여액이 1억 2천만 원을 초과할 경우 소득공제 한도금액은 2백만 원임.

 

그런데 신용카드와 체크카드의 소득공제율이 다르기 때문에 어떤 카드를 사용하느냐에 따라 소득공제 금액이 크게 차이 날 수 있다. 즉 체크카드의 소득공제율은 30%로 신용카드의 소득공제율 15%보다 2배나 높다. 따라서 체크카드를 사용할 경우 신용카드보다 소득공제 혜택을 더 많이 받을 수 있다. 예를 들면 아래 표에서 보는 바와 같이 연봉 3천만 원을 받는 직장인이 연간 1천5백만 원을 체크카드로 사용하면 신용카드로 사용한 경우보다 약 18만 원을 더 환급받을 수 있다. 

 

<신용·체크카드 사용에 따른 세금환급액 예시>

연봉	카드사용액	세금환급액
		체크카드 사용시(a)	신용카드 사용시(b)	차이(a-b)
3천만원	1천 5백만원	약 37만원	약 19만원	약 18만원
5천만원	2천 5백만원	약 50만원	약 31만원	약 19만원
7천만원	3천 5백만원	약 79만원	약 69만원	약 10만원

따라서 신용카드보다는 체크카드 사용을 생활화하는 것이 카드소득공제 혜택을 많이 받을 수 있는 첫걸음이라 할 수 있다. 

 

2. 대중교통과 전통시장 자주 이용

지하철과 버스 등 대중교통 이용요금과 전통시장에서 물품을 구입하고 그 대금을 카드로 결제하면 통상적인 카드 소득공제 한도금액(3백만 원)과는 별도로 각각 1백만 원까지 추가적으로 소득공제를 받을 수 있다. 

예를 들면 아래 표에서 보는 바와 같이 연봉 5천만 원을 받는 직장인이 대중교통 및 전통시장에서 사용한 금액을 포함하여 연간 2천5백만 원을 체크카드로 사용하면 대중교통과 전통시장 사용금액이 없는 경우보다 약 10만 원을 더 환급받을 수 있다. 

 

<대중교통 및 전통시장 이용에 따른 세금환급액 예시>

연봉	체크카드 사용액	세금환급액
		대중교통 및 전통시장 사용액이 없는 경우(a)	대중교통 및 전통시장 사용액이 각각 1백만원인 경우(b)	차이(a-b)
3천만원	1천 5백만원	약 37만원	약 37만원	없음
5천만원	2천 5백만원	약 50만원	약 60만원	약 10만원
7천만원	3천 5백만원	약 79만원	약 95만원	약 16만원

 

따라서 카드 소득공제를 더 많이 받기 위해서는 대중교통이나 전통시장을 자주 이용하고 그 대금을 카드로 결제하는 것이 좋다. 참고로, KTX와 고속버스 요금은 카드로 결제 시 추가 소득공제를 받을 수 있으나, 택시와 항공요금 등은 추가 공제혜택 대상이 아니다. 그리고, 추가 공제혜택은 신용카드와 체크카드 모두 가능하다. 

 

참고로, 대중교통 사용에 한해 올해에는 80%까지 소득공제율을 적용한다. 

 

3. 현금영수증 잊지 말고 챙길 필요

카드 소득공제를 받기 위해서는 당해연도 1월 1일부터 12월 31일까지의 카드 사용금액이 연봉의 25%를 초과해야 한다. 그리고 이 조건을 충족한 사람에 한하여 25% 초과 후 카드 사용금액을 대상으로 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 

그런데 이때 카드사용금액에는 신용·체크카드 사용금액뿐만 아니라 현금영수증이 발급된 현금결제금액, 백화점카드 사용금액, 기명식 선불카드 결제금액 등도 포함된다. 따라서 소득공제 혜택을 최대화하기 위해서는 평소 현금결제 후에도 현금영수증을 챙기는 것*을 잊지 말아야 한다. 

*본인의 휴대폰 번호를 국세청 홈페이지나 ARS(☎ 126) 등을 통해 등록해 놓으면 현금결제 시 휴대폰 번호 입력만으로도 현금영수증을 발급받는 효과가 발생함. 

 

4. 소득공제에 유리한 배우자의 카드 집중 사용

앞에서 설명한 바와 같이 카드 소득공제는 기본적으로 카드로 결제한 금액이 연소득의 25%를 초과해야 해당된다. 그리고 연소득과 카드결제금액은 부부간 합산되지 않고 각각 산정된다. 즉 남편이 카드 소득공제를 받기 위해서는 남편명의로 된 카드의 결제금액이 남편 소득의 25%를 넘어야 하고, 아내가 카드 소득공제를 받기 위해서는 아내명의로 된 카드의 결제금액이 아내 소득의 25%를 넘어야 한다. 

 

따라서 일반적으로는 소득공제 기준(연소득 25%)을 넘기 위해서는 배우자 중 소득이 적은 사람의 카드를 우선적으로 사용하는 것이 유리하다. 예를 들면 남편 연봉이 5천만 원이고 아내 연봉이 4천만 원일 때 두 사람 중 주로 아내의 카드를 사용하면 소득공제 요건*을 보다 쉽게 충족할 수 있다. 

*남편의 소득공제 기준: 1,250만 원 (5천만 원 ×25%)

 아내의 소득공제 기준: 1,000만 원 (4천만 원 ×25%)

 

한편 연봉차이가 큰 맞벌이부부는 소득세율 적용구간이 달라 소득이 많은 배우자의 카드를 집중 이용하는 것이 소득공제금액면에서 유리할 수도 있다. 따라서 맞벌이부부의 경우 카드소득공제 혜택을 최대로 받으려면 남편과 아내의 소득금액과 예상카드결제금액 등을 고려한 연말 소득공제 혜택(환급금)을 잘 따져보고 부부가 사용할 카드를 선택한 후 그 카드를 집중 사용하는 것이 좋다. 참고로 가족카드의 경우 누가 사용하든 소득공제 혜택은 카드명의자가 받는다. 

 

한편 연간 소득이 없거나 소득이 1백만 원 이하인 배우자 및 부모와 자녀 등의 카드 사용액도 합산하여 소득공제를 받을 수 있으며, 맞벌이 부부는 남편이 자녀의 기본공제(150만 원)를 받으면 해당 자녀의 카드사용액은 남편만 공제받을 수 있다. 

 

5. 소득공제 제외대상 거래 사전 인지

물품 구입비용이나 서비스 이용대금을 카드로 결제하더라도 모두 소득공제 대상이 되는 것이 아니다. 신차 구입비용, 공과금, 아파트관리비, 보험료, 도로통행료, 상품권 구입비용, 등록금과 수업료, 해외에서 결제한 금액, 현금서비스 금액 등은 카드로 결제하더라도 소득공제 적용대상이 되지 않는다. 

 

단, 2017년 1월 1일 이후 중고자동차 구입비용은 카드로 결제하면 결제금액의 10%까지 카드 소득공제를 받을 수 있도록 세법이 개정되었다. 예를 들어 중고자동차 구입 시 2천만 원을 카드로 결제할 경우 결제금액의 10%인 2백만 원이 카드 소득공제 대상이 된다. 따라서 카드 소득공제 대상이 되는 거래의 대상이 되지 않는 거래를 사전에 인지하고 카드결제를 하는 것도 중요한 체크포인트이다. 

 

6. 카드 부과서비스에 관심 있다면 신용과 체크 겸용카드 고려

카드 소득공제를 받기 위해서 일단 카드 사용금액이 연봉의 25%를 초과해야 하는데, 이러한 공제 기준을 충족하는 데는 신용카드와 체크카드 어느 것을 사용하든 상관없다. 그래서 일부에서는 연봉의 25%까지는 포인트 같은 부가서비스 혜택이 많은 신용카드를 사용하고, 25% 초과 후에는 공제율이 높은 체크카드를 사용하는 것이 유리하다고 주장하기도 한다. 

 

그러나 과거와 달리 최근에는 은행과 카드사들이 체크카드에도 신용카드 못지않게 부가서비스를 제공하는 경우가 늘고 있기 때문에 이러한 주장을 꼭 따를 필요는 없다. 자신이 가지고 있는 체크카드와 신용카드에 부여되는 부가서비스 혜택을 면밀히 살펴보고 부가서비스 활용가능성과 과소비 우려 등을 종합적으로 고려하여 선택하는 것이 바람직하다. 

 

한편 소득공제 혜택을 받기 위해 신용카드와 체크카드를 적절히 나누어  쓰는 것이 번거롭고 절제 있는 지출을 원하는 소비자는 신용과 체크카드 기능이 모두 가능한 겸용카드인 하이브리드카드의 사용을 고려해 볼 필요가 있다. 

 

신용과 체크 겸용카드인 하이브리드 카드는 고객이 미리 체크카드 이용금액을 정해놓은 후(카드사에 통보) 카드 사용액이 사전에 정한 금액 이내이면 고객의 은행잔고에서 카드 사용액이 즉시 인출(체크카드 기능)되고, 그 이상으로 카드를 사용하거나 잔고금액 이상으로 카드를 사용하면 통상의 신용카드와 같이 익월 또는 할부기간에 청구되는 카드를 말한다. 예를 들어 고객이 월 50만 원을 체크카드 결제한도로 정해놓으면 카드사용액 50만원까지는 은행계좌에서 즉시 인출되고, 50만원을 초과하면 신용카드로 결제되어 한 달 후 고객에게 청구된다. 

 

참고로 하이브리드 카드는 카드사용액이 고객의 계좌잔액을 1원이라도 초과하면 사용금액 전부가 신용카드로 결제된다. 예를 들어 카드사용액이 1만 원이지만 은행잔고가 5천원인 경우 1만원 전액이 익월에 청구됨.)

 

<하이브리드 카드를 발급 중인 카드사>

구분	전업카드사	은행	합계
발급 카드사	4개사	6개사	10개사
	(현대, 롯데, KB국민, 우리)	(IBK기업, NH농협, 대구, 경남, 광주, 수협은행)

 

7. 연말이 되기 전 카드사용액 미리 확인

카드 소득공제를 최대한 받기 위해서는 연말이 되기 2~3달 전에 연초부터 사용한 누적 카드사용액을 미리 확인하고 남은 기간 동안 카드를 적절히 사용하는 것이 필요하다. 

국세청에서는 매년 10월경 연말정산을 미리 준비할 수 있도록 연말정산 자동계산 서비스를 제공한다. 홈택스 메인 화면→세금종류별 서비스→모의 계산→ 연말정산 자동계산을 통해 연말정산 예상 세액을 알아볼 수 있다. 

 

☞ 홈택스 바로가기 

국세청 홈택스